Enero siempre llega con la misma historia: te cae la nómina, ves el ISR, y piensas “bueno… así es”.
Pero 2026 trae un detalle que sí importa: sube la UMA, y con eso se mueven varios topes máximos ligados a beneficios fiscales. ¿Traducción? Si ya deducías o ahorrabas “cerca del límite”, podrías deducir un poco más… y eso puede reflejarse en más saldo a favor o menos ISR anual.
Ojo: esto no es asesoría fiscal. Es una guía clara para que entiendas el impacto y sepas qué revisar.
La pieza que mueve todo: la UMA 2026
El INEGI publicó los valores de la UMA 2026 (vigentes a partir del 1 de febrero de 2026):
- Diaria: $117.31
- Mensual: $3,566.22
- Anual: $42,794.64
Tabla rápida: UMA 2025 vs 2026
| Año | UMA diaria | UMA mensual | UMA anual |
|---|---|---|---|
| 2025 | $113.14 | $3,439.46 | $41,273.52 |
| 2026 | $117.31 | $3,566.22 | $42,794.64 |
¿Por qué te importa?
Porque varios topes se calculan como “5 UMA anuales” y en 2026 eso sube.
5 UMA anuales 2026 ≈ $213,973.20 (5 × $42,794.64)
Deducciones personales: el tope general (lo que te “puede regresar” el SAT)
Las deducciones personales (médicos, seguros, colegiaturas, intereses reales hipotecarios, etc.) ayudan a bajar tu base anual y pueden terminar en saldo a favor si tu patrón te retuvo de más.
Regla del tope (la importante)
El artículo 151 de la LISR establece que el total de deducciones personales no puede exceder lo que sea menor entre:
- 5 UMA anuales, o
- 15% de tus ingresos anuales (incluyendo exentos).
Fuente: SAT – Artículo 151.
En el minisitio del SAT también lo explica con ejemplo para 2025 (5 UMA o 15% lo que sea menor).
¿Qué cambió en 2026?
Que el “techo” de 5 UMA anuales sube con la UMA.
- 5 UMA 2025 ≈ $206,367.60 (SAT lo muestra para 2025)
- 5 UMA 2026 ≈ $213,973.20
Impacto real para el trabajador promedio:
La mayoría no llega al tope de 5 UMA; normalmente el límite te lo pone el 15% de tu ingreso. Aun así, si tus deducciones ya estaban “al tope”, 2026 te da un poco más de espacio.
Ejemplos (tope máximo de deducciones personales)
| Ingreso anual | 15% del ingreso | 5 UMA anuales 2026 | Tope aplicable |
|---|---|---|---|
| $300,000 | $45,000 | $213,973.20 | $45,000 (gana el 15%) |
| $1,200,000 | $180,000 | $213,973.20 | $180,000 (gana el 15%) |
| $2,000,000 | $300,000 | $213,973.20 | $213,973.20 (gana 5 UMA) |
Idea clave: si ganas “normal” (ingreso anual no tan alto), lo que manda suele ser el 15%.
Si tu ingreso es alto, empieza a mandar el tope de 5 UMA.
Aportaciones al retiro (PPR / aportaciones complementarias): el “boost” fiscal más subestimado
Aquí viene una parte que muchos ignoran: aportar al retiro puede darte beneficio fiscal hoy, mientras construyes patrimonio para mañana.
Lo especial de estas aportaciones
El SAT indica que el tope general de deducciones no aplica a la fracción V del artículo 151 (retiro).
Y en la práctica, el límite de deducción para PPR/aportaciones complementarias se maneja como:
- hasta 10% de tus ingresos acumulables, y
- sin exceder 5 UMA anuales.
¿Qué cambió en 2026?
De nuevo: la UMA sube → sube el tope en pesos ligado a 5 UMA anuales.
Tope por 5 UMA anuales 2026 ≈ $213,973.20
Ejemplos (tope máximo deducible por aportaciones al retiro)
| Ingreso anual | 10% del ingreso | 5 UMA anuales 2026 | Tope aplicable |
|---|---|---|---|
| $300,000 | $30,000 | $213,973.20 | $30,000 |
| $1,200,000 | $120,000 | $213,973.20 | $120,000 |
| $3,000,000 | $300,000 | $213,973.20 | $213,973.20 |
¿Cómo afecta al trabajador promedio?
Si ya aportas al retiro, 2026 puede darte un “margen” extra (aunque normalmente manda el 10% de tu ingreso).
Si no aportas, este es el recordatorio: puedes usar el incentivo fiscal como empujón para empezar.
SOFIPOs: el beneficio fiscal que sí se siente si ahorras/inviertes
En SOFIPOs, el beneficio fiscal clásico es: intereses exentos siempre que tu inversión cumpla con un tope.
El fundamento aparece en el Artículo 93 (SAT), donde se menciona la exención para intereses pagados por SOFIPOs con condición de saldo promedio diario bajo un umbral.
En medios financieros se explica como “hasta 5 UMAs anualizadas” como referencia práctica del límite.
¿Qué cambió en 2026?
Sube el equivalente en pesos del umbral basado en UMA.
5 UMA anuales 2026 ≈ $213,973.20
Cómo entenderlo sin dolor
- No es “lo que depositas un día”.
- Es el saldo promedio diario de tu inversión durante el año (concepto técnico que también describe el SAT en el Art. 93).
- Si te pasas del umbral, ya no todo cae en “exento” y se manejan retenciones/acumulación de intereses según tu caso.
Impacto para el trabajador promedio:
Si estás construyendo tu fondo de emergencia o ahorro a mediano plazo, este beneficio puede ayudarte a hacer más eficiente tu rendimiento (dentro del umbral). En 2026, el “techo” en pesos es un poquito más alto.
Checklist rápido (para aprovecharlo de verdad)
1) Pide factura (CFDI) y paga como se debe
La mayoría de deducciones personales requieren CFDI y pagos con medios bancarizados según el concepto (revisa requisitos específicos por gasto en el SAT).
2) Separa “deducciones personales” vs “retiro”
- Deducciones personales tienen el tope 5 UMA/15% (lo menor).
- Retiro (fracción V) se maneja con su propio límite (10% y 5 UMA) y no entra al tope general.
3) Si usas SOFIPOs, cuida el saldo promedio
El beneficio puede ser buenísimo… si no rebasas el umbral (y si lo rebasas, planea cómo declarar/qué retenciones habrá).
¿Y esto cómo lo aterrizas en tu vida diaria?
La mayoría no pierde dinero por “no saber de impuestos”… lo pierde por algo más básico: no tener claridad de su presupuesto y sus gastos.
Si quieres tomar mejores decisiones (deducir mejor, ahorrar más, invertir con calma), empieza por lo simple:
Usa Finera para:
- Armar tu presupuesto (sin complicarte).
- Trackear gastos (para saber cuánto realmente puedes destinar a retiro o inversión).
- Aprender inversión con lecciones claras y accionables.
