Seguramente has escuchado que ahorrar para tu retiro no solo es bueno para tu «yo del futuro», sino también para tu «yo del presente» a la hora de pagar impuestos. Las aportaciones voluntarias a tu Afore o Plan Personal de Retiro (PPR) son deducibles, pero ¡ojo!, no son ilimitadas.
Para este 2026, el valor de la UMA ha cambiado y, con él, el techo de lo que puedes deducir ante el SAT. Si quieres evitar sorpresas en tu declaración anual y maximizar tu devolución, hoy Pin y Wislow te explican cómo calcular tu tope para que no se te escape ni un peso.
¿Qué es la UMA y cuánto vale en 2026?
La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es la referencia económica que utiliza el gobierno para calcular multas, impuestos y, lo que más nos interesa hoy: topes de deducciones fiscales.
Cada febrero, el INEGI actualiza su valor basándose en la inflación. Para el ejercicio fiscal de 2026, los valores vigentes son:
| Periodo | Valor de la UMA 2026 |
|---|---|
| Diario | $117.24 MXN* |
| Mensual | $3,561.64 MXN* |
| Anual | $42,794.62 MXN* |
> Nota: Valores estimados basados en la actualización anual del INEGI.
Para efectos de tu ahorro para el retiro, la cifra que nos importa es la anual, ya que el límite se calcula multiplicando este valor por cinco.
El límite de aportaciones: La regla del 5 o el 10
De acuerdo con el Artículo 151 de la Ley del ISR, tienes derecho a deducir tus aportaciones complementarias o voluntarias de largo plazo. Sin embargo, existe un «techo» de cristal. El límite máximo que puedes deducir es el que resulte MENOR entre estas dos cifras:
- El 10% de tus ingresos anuales acumulables.
- 5 UMAs anuales, que en 2026 equivalen a aproximadamente $213,973 MXN.
¿Por qué existe este tope? El SAT permite este beneficio para incentivar el ahorro, pero pone un límite para mantener el equilibrio en la recaudación. Si eres un ahorrador de alto nivel, lo más probable es que tu tope sean las 5 UMAs. Si tus ingresos son medios o bajos, tu tope será el 10% de lo que ganas al año.
Cómo calcular tu propio tope deducible de la Afore
Para determinar cuánto es lo máximo que puedes deducir de tus aportaciones voluntarias en 2026, debes seguir la regla del Artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). De acuerdo con las guías de deducciones personales del SAT, el monto deducible será la cantidad que resulte menor entre:
- El 10% de tus ingresos anuales acumulables brutos.
- El equivalente a 5 UMAs anuales.
Para el ejercicio 2026, de acuerdo con la información del INEGI sobre la UMA, el valor anual de esta unidad es de $42,794.62 MXN. Por lo tanto, el tope de 5 UMAs es de $213,973.10 MXN.
La fórmula es simple:
Límite deducible = El monto más bajo entre (Tus ingresos brutos x 0.10) o ($213,973.10).
Si quieres visualizarlo con una fórmula matemática:
Ejemplo rápido:
Si ganas $600,000 MXN al año:
- Tu 10%: $60,000 MXN.
- Tope 5 UMAs: $213,973.10 MXN.
- Resultado: Solo puedes deducir $60,000 MXN, ya que es la cifra menor.
Cómo calcular tu propio tope deducible (Ejemplos)
No necesitas ser un experto en matemáticas. La fórmula es sencilla:Límite deducible = El monto más bajo entre (Tus ingresos brutos x 0.10) o ($213,973).
Veamos dos ejemplos prácticos:
Caso 1: El ahorro de Pin
Pin gana $350,000 MXN al año (brutos).
- El 10% de sus ingresos son $35,000 MXN.
- Las 5 UMAs son $213,973 MXN.
- Resultado: Como $35,000 es menor que $213,973, el tope máximo que Pin puede deducir son $35,000 MXN.
Caso 2: La estrategia de Wislow
Wislow tiene una consultoría y gana $2,500,000 MXN al año (brutos).
- El 10% de sus ingresos son $250,000 MXN.
- Las 5 UMAs son $213,973 MXN.
- Resultado: Aquí las 5 UMAs son menores que su 10%, por lo tanto, Wislow solo puede deducir hasta $213,973 MXN.
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¿Qué pasa si superas el tope?
Si te sientes muy motivado y decides aportar más de lo que marca tu límite deducible, ¡tranquilidad! Tu dinero no se pierde ni el SAT te va a multar.
Simplemente, esa cantidad excedente no contará para tu devolución de impuestos en la declaración anual. Ese dinero seguirá invertido en tu cuenta de Afore o PPR generando rendimientos, pero sin el «descuento» fiscal. Si ya llegaste a tu tope, Wislow recomienda diversificar ese excedente en otros instrumentos como fondos de inversión o acciones.
Diferencias entre Afore, PPR y Fondos de Ahorro
Es común confundirlos, pero fiscalmente funcionan de forma similar bajo el Artículo 151:
- Afore: Es tu cuenta obligatoria, pero puedes hacer «Aportaciones Complementarias de Retiro» que son las que deduces.
- PPR (Plan Personal de Retiro): Es un plan privado. Ofrece más flexibilidad de inversión y comparte el mismo tope de deducción que la Afore.
- Fondo de Ahorro: Generalmente es una prestación de tu empresa y se rige por reglas distintas (Artículo 185), con un tope independiente de $152,000 MXN.
Consejos para maximizar tu beneficio fiscal
- Automatiza tu ahorro: No esperes a diciembre. Configura aportaciones mensuales para llegar a tu meta sin que te pese.
- Revisa tus CFDI: Asegúrate de que tu Afore o aseguradora emita correctamente tus comprobantes fiscales bajo el concepto de «Aportaciones voluntarias».
- Consulta a la autoridad: Siempre es bueno revisar los comunicados oficiales de la CONSAR y el SAT para cualquier ajuste de último minuto en las reglas.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Las aportaciones a corto plazo también son deducibles?
No. Solo las aportaciones de «Largo Plazo» o «Complementarias de Retiro» (que retiras a los 65 años) ofrecen el beneficio fiscal de deducción.
¿Qué pasa si retiro mi ahorro antes de los 65 años?
El SAT considerará ese retiro como un ingreso y te retendrá una parte proporcional de los impuestos que no pagaste en su momento, además de los intereses.
¿Puedo deducir si estoy en RESICO?
¡Cuidado! Los contribuyentes en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) tienen tasas de impuestos muy bajas, pero a cambio no pueden aplicar deducciones personales como la Afore o PPR.
Conclusión
Conocer el tope de la UMA para este 2026 es el primer paso para una estrategia financiera inteligente. Ya sea que uses tu Afore o un PPR, asegúrate de aprovechar al máximo los beneficios fiscales que la ley te otorga.
¿Ya calculaste cuánto vas a ahorrar este año? Si necesitas ayuda para organizar tus presupuestos y entender mejor tus metas, recuerda que Finera está aquí para guiarte en cada paso del camino.
